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米国の飲食店経営者に知ってほしい会計税務のキホン

米国で飲食店を経営する日系オーナーの皆さま、こんな悩みを抱えていませんか？

「食材コストや人件費が増えているのに、税金の負担も大きい」

「売上税（Sales Tax）の管理が面倒で、正しく申告できているか不安」

「税務監査（IRS Audit）に備えて、何を準備すればいいのか分からない」

米国の飲食店は、食材の仕入れや従業員の給与管理に加え、Sales TaxやPayroll Taxなどの税務管理が非常に重要です。適切な会計処理を行わなければ、税務調査のリスクが高まり、罰則や追徴課税が発生する可能性があります。

本記事では、米国で飲食店を運営する日系企業が押さえておくべき会計税務のポイントをまとめます。

飲食業の経営者が直面する代表的な税務の課題

米国での飲食店経営における会計税務リスク

Sales Tax（消費税）の計算・申告ミス

アメリカでは、お店が商品を売るときに支払ってもらう Sales Tax（消費税）の割合やルールが、州や市によって異なります。そのため、お店側は Sales Tax を正しく管理することが大切です。Sales Tax の申告を間違えると、税務調査を受けてしまう可能性があります。また一部の州では、「テイクアウト」と「店内飲食」異なる税率が適用されるため、POSシステムでどちらなのかをきちんと区別することが重要です。

Payroll Tax管理（給与計算）の難しさ

飲食業は人件費の割合が高いため、Payroll Tax（給与税）の計算・申告を正しく行うことが重要です。Gratuity（チップ）の扱いを誤ると、IRS（米国国税庁）からの指摘を受けるリスクがあります。また、従業員の分類（W-2従業員か1099契約社員か）を適切に行わないと、ペナルティが発生する可能性があります。

食材費・人件費の増加によるキャッシュフローの圧迫

近年の物価上昇により、食品の仕入れ価格が上がり、飲食業をはじめとするビジネスの利益率が低下しています。特に、食材コストの増加が経営に与える影響は大きく、適切な対策を講じなければ、事業の安定性が損なわれる可能性があります。また、在庫管理や原価計算を正しく行わないと、無駄な仕入れや食品ロスが発生し、結果としてキャッシュフローの悪化につながるリスクがあります。

IRS Audit（税務調査）のリスク

IRS（米国国税庁）は、飲食業を「現金取引が多く、税務調査の対象になりやすい業種」と認識しています。現金売上の管理は不透明になりやすいため適切な帳簿管理を行わないと、税務調査の際に不正を疑われる可能性があり、場合によっては罰則を受けることもあります。特に、売上の記録が曖昧だったり、必要な書類が揃っていなかったりすると、IRSからの指摘を受けやすくなるため、日頃から正確な帳簿をつけることが重要です。

税務リスクヘッジのソリューション

米国の飲食店経営者がとるべき会計税務のリスク対策

こうしたトラブルを防ぐためには、次のような取り組みが大切です。

Sales Taxの管理を最適化する

州ごとに異なるSales Tax（消費税）を正しく管理するため、適切に設定できるPOSシステムの導入が必要です。また、売上データをクラウド会計ソフトと連携させることで、税務申告を自動化し、記録ミスを防ぐことができます。さらに、Sales Taxの適用範囲や税率は定期的に変更されるため、最新情報を確認し、適切に対応することが重要です。

給与計算とチップ管理を適正化する

Payroll Tax（給与税）の計算を自動化する会計システムを導入し、従業員ごとの税金を正確に管理することが重要です。また、チップの申告ミスを防ぐため、従業員が正しく報告できる仕組みを整える必要があります。さらに、W-2従業員と1099契約社員を適切に区別し、誤った分類による税務リスクを回避することが求められます。

経費の適正管理とキャッシュフロー改善

仕入れコストを可視化し、無駄な支出を削減するための財務戦略を策定することが重要です。また、クレジットカードやデジタル決済を活用することで、現金管理の負担を軽減し、より効率的な会計処理が可能になります。さらに、利益率を最大化するために、食材のロスを最小限に抑える工夫も欠かせません。

IRSの税務調査に備えた帳簿管理

日々の売上や経費をクラウド会計システムで記録し、税務調査に備えることが重要です。特に、現金取引の多い店舗は、すべての取引をデジタルで記録することで、税務調査のリスクを低減できます。さらに、適切な会計専門家と相談しながら、正確な税務申告を行うことが求められます。

米国飲食業における会計税務の救世主

アメリカでの飲食ビジネスの会計税務･経営コンサルは､尾崎会計事務所にお任せ下さい

米国での飲食店経営における会計税務には、次の点を踏まえた適切なプランニングが重要です。

Sales Taxの適正管理が重要

Payroll Taxとチップ管理の最適化が必要

経費管理を徹底し、キャッシュフローを改善

IRSの税務調査のリスクを回避するために帳簿管理を強化

おかげさまで尾崎会計事務所は、20年以上にわたり、全米の飲食店経営者さまの会計税務はもちろん、会社設立から経営コンサルティングまで幅広くサポートさせていただいております。

アメリカでのレストランビジネスをもっと戦略的に成長させていきたい、これから進出を検討しているという経営者さまは、ぜひ当事務所の無料相談をご利用ください。

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国際税務にも詳しく、迅速な対応で有名な当会計事務所は、アメリカ全域（ニューヨーク、バージニア、マサチューセッツ、ワシントンDC、メリーランド、フロリダ、ジョージア、アラバマ、ミシガン、オハイオ、ウィスコンシン、ミネソタ、ケンタッキー、テネシー、イリノイ、ルイジアナ、テキサス、コロラド、ネバダ、オレゴン、ワシントン、カリフォルニア、ハワイ他）及び日本、中国、カナダ、フランス他へ日本語にて、会計・経理代行サービスや税務コンサルティングなどを提供しています。

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