ターボタックスが教えない節税について

2020年度確定申告 2021年4月21日

TurboTaxが教えない節税情報

2020年度確定申告において、TurboTax(汎用タックス申告アプリ)では教えてくれない節税例を少し挙げておきます。

2020年の確定申告について

TurboTaxの弊害


ターボタックスでは教えてくれない節税例

01

夫婦別申告について

通常夫婦の場合 合算申告がメリットがあります。ターボタックスですると必ず合算を勧めてきます。なぜなら、だいたいの場合は合算のほうが、夫婦別々で申告するよりも税金が安くなるからです。夫婦別申告は通常メリットがないといわれていますし、実際そうでした。しかし2020年度確定申告については、少し状況が違います。なぜなら失業保険が一定の金額まで非課税になり、3回のコロナ補助金が出ています。なので単純に夫婦別申告が悪いとは言えない場合があります。

02

失業保険について

失業保険は2020年について、$10,200ドルまで非課税になっています。ポイントは一人につき$10,200ドルまで非課税ということです。収入は$150,000以下である必要があります。そのため夫婦合算で収入が$150,000ドルに到達してしまうと、$10,200ドルの失業保険非課税が使えないので、夫婦どちらかの収入が高くて合算して収入が高くなる場合は夫婦別に申告をする方がいいです。

03

コロナの補助金について

コロナの補助金を2020年に受け取れなかった人は、2020年の確定申告で還付申請できます。しかし収入が$150,000ドル以上の場合、この還付金が減額されます。そのため夫婦どちらかの収入が高くて限度額に到達する場合は、夫婦別に申告をする方がいいといえます。

この補助金については、第1回目、第2回目、第3回目についても同じことが言えます。どちらかの収入が高すぎる場合は、夫婦別に申告をする方が有利な場合があります。

04

失ってしまう控除も考慮

夫婦別の申告をすることによって 失ってしまう控除があります。失ってしまう控除と得られるベネフィットを比較して、どちらが有利か考える必要があります。

05

チャイルドタックスクレジットについて(2021年のみ)

チャイルドタックスクレジットは、2018年から2020年、2022年から2025年は該当する子供一人につき$2000ドルです

該当する子供とは、17歳以下で納税者様の扶養家族(半年以上一緒に住んでいる、などの要件)になります。

2021年に関しては、$3000ドルを申請できます。もしも子供が5歳以下であれば、$3600ドルもらえます。

また18才以上の場合でも、$500ドルなどの少額のクレジットをもらます。年齢は12月31日の時点で考慮されます。

06

低所得者クレジットについて(EITC)

労務所得が一定の金額以下で、投資金額が一定の金額以下の場合、低所得者としてのクレジットをもらえる場合があります。2021年についてはこの「一定の金額以下の投資」の金額が増額されましたので、ある程度の投資をしていても、控除がもらえる可能性があります。

07

Employee Retention Credit

従業員がいる場合、Employee Retention Creditというタックスクレジットを申請することができます。

条件としては、
1) Covid-19の政府のロックダウン政策のためビジネスが部分的に、または完全に営業禁止になった。
2) 2019年の同じ四半期で、50%の売り上げダウンがあった。

この場合、Employee Retention Creditと更にPPPローンの二つを申請することができます。もしも2020年で申請をしなかった場合、ペイロールタックスを修正申告することが可能です。

08

Start-up用Employee Retention Credit

新しく2020年2月15日以降にビジネスを始めた場合(今始めても大丈夫です)で、総売り上げが1ミリオンより少なくて、Employee Retention Creditの要件にあわない場合、Recovery Start-up Business Employee Retention Creditで、$50,000ドルまでを2021年の第3期と第4期に申請することができます

(例)2021年の4月に新しいお店を作ったとします。売り上げ予測は、
第2期2021年 $50,000ドル
第3期2021年 $60,000ドル
第4期2021年 $100,000ドル

3人の従業員を雇って1か月$2800ドルのお給料を払ったとします。さらに従業員を雇って、11月と12月に$4000ドルのお給料を払ったとします。

あなたのStart-up用Employee Retention Creditは、第3期で$17,640ドル申請できます。

理由:あなたは3人の従業員にそれぞれ$8400ドル、第3期に払っています。Employee Retention Creditは、$25,200ドルを申請できます($8400X3人の従業員)。あなたの場合は、$25200ドルの70%の$17640を申請できます。

第4期は、Employee Retention Creditは$20,440ドルです。

理由:あなたは3人の従業員にそれぞれ$8400ドル、第4期に払っています。さらに$4000ドルをもう一人の従業員に第4期に払っています。Employee Retention Creditは、$29,200ドルを申請できます($8400X3人の従業員+$4000ドルもう一人)。あなたのEmployee Retention Creditはその70%の$20,440ドルを申請できます。

第3期と第4期の合計は、Employee Retention Credit $38,080ドルになります。

このEmployee Retention Creditの問題は、ペイロールを費用計上できないことですので、ほかの費用との兼ね合いで比較することが大事です。

09

デイケアクレジット(Dependent Care Credit)

共働きで子供をデイケアや保育園に預ける場合、クレジットがもらえます。現在の対象費用金額は$3000ドルですが、2021年は$8000ドルまで対象になります。

10

Premium Tax Credit

オバマケアのPremium Tax Creditとは、本来は健康保険の費用を国がサポートするものですが、2021年においては失業保険を受け取った人にはこのPremium Tax Creditが適用されます。

IRSからの手紙を受け取ったら?

もしも IRSから手紙を受け取る場合、大事なのは必ず返事をすることです。無視をすると取り返しがつかなくなります。罰金を削除してもらうには、正当な理由があるということを証明する必要があります。

正当でない理由とは、

  1. 間違った
  2. 忘れた
  3. お金がない

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